十大赌博app平台-十大赌博正规信誉网站

长江商报 > 数知科技百亿投资并购爆雷商誉减值60亿 大股东非经营性占用资金超16亿遭处罚

数知科技百亿投资并购爆雷商誉减值60亿 大股东非经营性占用资金超16亿遭处罚

2020-12-25 08:12:25 来源:长江商报

长江商报消息 ●长江商报记者 魏度

盲目激进收购爆雷,大股东非经营性占用上市企业资金,数知科技(300038.SZ)跌入谷底。

12月23日晚,数知科技自曝,近期,企业财务部门初步摸底及测算,今年,全资子企业宁波诺信收购的BBHI企业、日月同行等四家子孙企业经营业绩大幅下滑,预计计提商誉减值损失56亿元至61亿元。

商誉减值损失超过56亿元,意味着什么?2010年上市以来,数知科技实现的归属于上市企业股东的净利润(简称净利润)累计数为20.69亿元。

数知科技爆雷源于此前大规模并购转型。

数知科技的前身为梅泰诺,2010年在创业板挂牌上市。企业原本主营各类通信塔,大约是从2012年开始,企业通过投资设立、并购等途径,大规模实施向智慧营销、数据智能应用等产业转型。

长江商报记者发现,由于频频高溢价并购,使得企业商誉激增,到2017年底,商誉余额达63.73亿元。

除了并购标的爆雷,数知科技还存在大股东占用上市企业资金问题。据披露,去年以来,累计占用的非经营性资金超过16亿元。截至今年11月30日,还有约5.70亿元未归还。

商誉减值三倍于10年净利

苦心积虑筹划产业转型,8年过去了,数知科技剩下一地鸡毛。

根据数知科技披露,近期,经过财务部门初步摸底及测算,企业收购的Blackbird HypersonicInvestments Ltd.(简称BBHI企业)、日月同行信息技术(北京)有限企业(简称日月同行)、浙江金之路信息科技有限企业(简称金之路)和北京鼎元信广科技发展有限企业(简称鼎元信广)2020年经营业绩存在较大幅度的下滑。

根据会计准则相关规定,企业商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了做减值测试。

公告显示,截至今年11月30日,数知科技因收购BBHI企业形成的商誉达56.28亿元,收购日月同行、金之路、鼎元信广形成的商誉分别为3.32亿元、8503.84万元、5560.08万元,合计为61.01亿元。

数知科技称,上述四家子企业经营状况持续恶化,将出现商誉减值,对企业的经营管理产生不利影响,预计减值金额约为56亿元至61亿元。

12月24日下午,一投行人士向长江商报记者称,如果收购标的经营状况持续恶化,通常情况下,可能会全额计提商誉减值损失。

如果以此来估算,数知科技今年计提的商誉减值损失或将达61亿元。

今年以来,数知科技经营业绩颇为惨淡。前三季度,企业实现营业收入36.93亿元,净利润为1675.37万元,同比分别变动15.63%、-96.66%。

从单个季度看,今年一二三季度,企业实现的营业收入分别为9.17亿元、14.57亿元、13.19亿元,同比变动-30.74%、45.54%、51.81%,营业收入逐季度恢复。然而,净利润则为节节败退。同期,企业实现的净利润分别为0.43亿元、1亿元、-1.26亿元,同比分别下降72.96%、63.32%、278.73%。

经营业绩持续恶化,与上述四家企业有关。

今年前三季度,BBHI企业实现营业收入19.40亿元,同比下降21.14%,净利润为7012.33万元,同比下降83.54%。日月同行实现收入2764.85万元,同比下降66.07%,净利润为-187.94万元,同比下降116.25%。金之路实现收入1.06亿元,同比下降46.39%,净利润为-842.78万元,同比下降174.98%。鼎元信广实现收入681.11万元,同比下降86.29%,净利润-1176.16万元,同比下降231.42%。

数知科技称,今年以来,国际环境及市场均发生较大变化,全球经济下行压力加大,各种经济政策及经济事件的叠加,加大了经济的波动及不确定性。BBHI企业美国业务的营业收入贡献比例较高,但今年以来经营压力明显增大。BBHI企业在印度孟买和班加罗尔分别拥有两家重要的经营实体和超过1300名员工,今年也面临较大经营压力。此外,互联网广告行业政策、新冠疫情等均对企业业务产生较大影响。

数知科技于2010年1月8日登陆A股市场,至今已有近11年。wind数据显示,上市以来,企业累计实现的净利润为20.69亿元。

这意味着,本次商誉减值损失,将接近过去累计净利润的3倍。

股价跌停深交所发关注函

年度首个巨额并购爆雷事件引发了各方高度关注。

12月24日早盘,数知科技跌停价开盘,全天封死在跌停板,直至下午收盘,仍有66.76万封单。

爆雷事件引发了监管关注。23日晚,就在数知科技发布商誉减值公告后不久,深交所闪电发出关注函,要求企业就并购资产形成商誉的具体事项、时间、金额及历年来计提商誉减值准备等具体进行详细说明,并对是否存在财务“大洗澡”行为等进行说明。

长江商报记者发现,2012年至2016年,数知科技相继收购了金之路100%股权、日月同行100%股权、鼎元信广100%股权、宁波诺信100%股权等,交易价格分别为0.99亿元、1.75亿元、5.60亿元、63亿元,合计为71.34亿元。收购途径为发行股份或现金,以及发行股份及支付现金。这些收购均存在较高幅度溢价。

值得一提的是,收购宁波诺信100%股权的目的是收购BBHI企业。由于是跨境并购,先有大股东成立基金企业宁波诺信,先行收购BBHI企业,再由数知科技向大股东收购。2016年,数知科技收购之时,大股东上海诺牧及宁波诺裕承诺,BBHI企业2017、2018和2019年度经审计扣非后归母净利润分别不低7158.70万美金、8590.50万美金和9993.10万美金。BBHI企业三年实际分别累计实现7640.35万美金、9575.29万美金和9110.24万美金,已完成了业绩承诺。

然而,今年,业绩承诺期满后,BBHI企业经营业绩就变脸。今年前三季度BBHI企业仅实现净利润0.70亿元(约合1070.30万美金)。

此外,为了产业转型,数知科技还曾投资29亿元设立企业。因此,投资加并购,企业产业转型的投资合计超过百亿。

除了并购的标的企业爆雷外,数知科技还存在大股东占用上市企业资金问题。

12月23日晚间和商誉减值公告一同披露的,还有大股东占用上市企业资金被监管机构处罚的公告。

公告显示,2019年,数知科技控股股东上海诺牧非经营性占用企业资金12.06亿元,今年上半年占用4.16亿元,前11个月占用6.74亿元。截至今年11月30日,尚有约5.70亿元没有归还。

深交所要求数知科技逐笔说明控股股东占用上市企业资金情况。

证监会北京监管局作出处罚,对数知科技实控人、董事长、时任总裁张志勇采取责令改正监管措施。

目前,上海诺牧计划采取将金科汇鑫投资置入数知科技,以实现以资抵债目的。

业内人士认为,未来,数知科技可能需要通过瘦身降负债、再度转型寻求新的增长点,以走出经营低谷。

责编:ZB

长江重磅排行榜
视频播报
十大赌博app平台-十大赌博正规信誉网站
长江商报APP
长江商报战略合作伙伴

十大赌博app平台|十大赌博正规信誉网站

XML 地图 | Sitemap 地图